08.12.2019

Бенефициарный владелец физических и юридических лиц, его идентификация

Бенефициарный владелец физических и юридических лиц, его идентификация

Бенефициарный владелец — кто это?

Бенефициарный владелец может быть сокрыт за целой ниткой различных фирм и их управляющих, что может способствовать легкому отмыванию доходов.

Чтобы препятствовать данному факту, был принят Закон РФ №115-Ф3. В нем точно дано определение понятия бенефициарного владельца.

Бенефициарный владелец — это только физ.лицо, которое напрямую либо ненапрямую владеет юр.лицом или имеет возможность контролировать действия последнего. Такая возможность контроля юридического лица заключается в обладании свыше 25% всего капитала.

Также в данном Законе прописана необходимость для любых финансовых учреждений, проводящих операции с деньгами, знать и при необходимости давать исчерпывающую информацию о своих бенефициарных владельцах. Эти данные всегда должны быть актуальными, то есть обновляться ежегодно. Храниться такие сведения должны как минимум пять лет. За не предоставление данных уполномоченным органам предусмотрены штрафные санкции.

Поправка к закону №215-Ф3 предусматривает необходимость вносить в свои базы информацию о бенефициарных владельцах.

В Положении №499-П указаны тонкости обнаружения выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, чтобы иметь возможность противодействовать «отмыванию» доходов.

От принадлежности лица к бенефициарному владельцу физ. или юр. лица будут разниться тонкости его определения.

Конечный бенефициар юридического — это физическое лицо, замыкающее цепочку выгодоприобретателей. Он контролирует организацию и получает прибыль, управляя ее имуществом, а также непосредственно от деятельности организации.

Контроль организации заключается в следующих моментах:

  1. Принятии решений о заключении или не заключении сделок.
  2. Определении условий этих сделок.
  3. Принятии решений о финансовых операциях организации и распоряжении средствами.
  4. Определении суммы выплат между соучредителями.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем различия?

В отличие от бенефициарного владельца, выгодоприобреталь не имеет доли в капитале компании и не может управлять и контролировать ее. Исходя из этого, понятно требование к раскрытию информации о бенефициарном владельце как о лице, принимающем решения о правовых либо противоправных действиях компании.

Однако есть разница между конечными бенефициарными владельцами физических и юридических лиц.

Для юр. лиц это может быть как один, так и несколько собственников, имеющих право на прямое либо косвенное воздействие. Решение бенефициарного владельца будет ключевым в распределении прибыли и решениях об инвестировании. Для этого устраивают собрания акционеров.

Для физ.лиц конечным бенефициаром может выступать законный представитель организации либо ее попечитель.

Таким образом, существуют принципиальные различия между выгодоприобретателем и бенефициарным владельцем.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах?

Важными данные о бенефициарах являются для проверяющих органов, которые препятствуют отмыванию доходов, махинациям по уплате налогов, выводом денег за границу, противоречащему закону, а также финансовой помощи террористам.

Свои данные имеют право не раскрывать органы гос.власти, местные самоуправленцы, иностранные государства, внебюджетные фонды.

Кредиторы также заинтересованы в получении информации о бенефициарном владельце для принятия решения о кредитовании данной организации.


Закон о бенефициарных владельцах


Информация о бенефициарах

Для бенефициаров физических лиц необходимо указать следующую информацию:

  • фамилия, имя, отчество;
  • дату рождения;
  • данные паспорта (серия и номер, кем и когда выдан)
  • индивидуальный налоговый номер;
  • адрес прописки и фактического проживания, если они отличаются;
  • подданство.

Для бенефициаров юридических лиц необходимо указать:

  • название организации;
  • ИНН;
  • место и дату гос. регистрации;

Образцы заполнения сведений можно скачать ниже.

  1. Сведения о бенефициарном владельце .doc
  2. Сведения о бенефициарном владельце, образец №1 .jpg
  3. Сведения о бенефициарном владельце, образец №2 .jpg
  4. Сведения о бенефициарном владельце, образец №3 .jpg

Права и ответственность

Основные права бенефициаров заключаются в том, что они:

  1. Контролируют выполнение должностных обязанностей руководством организации.
  2. Участвуют в собраниях компании, принимают решения, руководствуясь величиной доли в компании.
  3. Выдвигают кандидатуры в совет директоров.
  4. Получают прибыль от работы организации.
  5. Распоряжаются своей долей в компании.
  6. Могут оспаривать в судебном порядке решение директоров компании.

Кто ведет учет бенефициаров?

Вышеупомянутым Законом РФ № 115-Ф3 от 2016 года учет бенефициарных владельцев компании ведется самой компанией. Чаще всего на фирмах эта обязанность возложена на секретаря совета директоров, отдел делопроизводства либо заместителя директора.

Поскольку сбор информации такого рода лежит на законодательном уровне, то лицо, отвечающее за сбор информации несет персональную и дисциплинарную ответственность.

Поделитесь статьёй в соцсетях:

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о